加:期初现金及现金等价物余额 8,067,937,304.08 9,357,702,010.55 20,722,650,766.28

六、期末现金及现金等价物余额 7,975,340,699.00 8,067,937,304.08 9,357,702,010.55

三、最近三年合并财务报表范围及变化情况

(一)公司财务报表合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,公司将其具有控制权的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

截至 2013 年 12 月 31 日,公司纳入合并报表的子公司情况如下:

序 名称 注册地 注册资本 期末实际出 持股比 表决权比 主营业务

号 (万元) 资额(万元) 例(%) 例(%)

基金募集、基金销

兴业全球基金管 售、资产管理和中

1 上海 15,000.00 6,242.88 51.00 51.00

理有限公司 国证监 会许可的

其他业务

兴证期货有限公 商品期货经纪、金

2 福州 33,000.00 31,962.39 97.18 97.18

司 融期货经纪

福州兴证物业管

3 福州 50.00 50.00 100 100 物业管理服务

理有限公司

兴业创新资本管 股权投资、财务顾

4 福州 40,000.00 40,000.00 100 100

理有限公司 问服务

兴证(香港)金 港币

5 香港 不适用 100 100 控股等

融控股有限公司 30,000.00

兴证(香港)证 港币

6 香港 不适用 100 100 证券交易等

券经纪有限公司 15,000.00

兴证(香港)资 港币

7 香港 不适用 100 100 资产管理等

产管理有限公司 2,000.00

兴证(香港)期 不适用 港币

8 香港 100 100 期货经纪

货有限公司 2,000.00

兴证(香港)融 不适用 港币

9 香港 100 100 融资服务

资有限公司 2,000.00

福建兴证创富股

股权投 资管理与

10 权投资管理有限 福建晋江 3,000.00 3,000.00 90 90

咨询

公司

福建兴证兴杭股

股权投 资管理与

11 权投资管理有限 福建上杭 1,000.00 1,000.00 100 100

咨询

公司

上海兴全睿众资 特定客 户资产管

12 上海 2,000.00 2,000.00 100 100

产管理有限公司 理业务

福建兴证战略创

13 业投资企业(有 福建晋江 不适用 20,880.00 14.37 (1) 创业投资

限合伙)

福建兴杭战略创

14 业投资企业(有 福建上杭 不适用 13,000.00 23.08 (1) 创业投资

限合伙)注(1):公司拥有对福建兴证战略创业投资企业(有限合伙)和福建兴杭战略创业投资企业(有限合伙)的完全、独占及排他的管理决策权力,且其他投资方也无权撤销此管理决策权,能够实施控制,因此将此两家合伙企业纳入合并范围。

(二)近三年合并范围的变化情况

2010 年 4 月,公司设立全资子公司兴业创新资本管理有限公司,注册资本 1亿元,2012 年 12 月,公司又增资 1 亿元,增资后,兴业创新资本管理有限公司注册资本变更为 2 亿元,持股比例 100%。

2011 年度,公司新设立全资子公司兴证(香港)金融控股有限公司,兴证(香港)金融控股有限公司于 2011 年新设立全资子公司兴证(香港)证券经纪有限公司和兴证(香港)资产管理有限公司。

2012 年度,公司子公司兴证(香港)金融控股有限公司新设立证(香港)期货有限公司和兴证(香港)融资有限公司。

上海兴全睿众资产管理有限公司为公司子公司兴业全球基金管理有限公司2013 年度新设立的全资子公司,福建兴证兴杭股权投资管理有限公司和福建兴证创富股权投资管理有限公司为公司子公司兴业创新资本管理有限公司 2013 年度新设立的全资子公司和控股子公司,福建兴证战略创业投资企业(有限合伙)和福建兴杭战略创业投资公司(有限合伙)为公司子公司兴业创新资本管理有限公司及其下属子公司 2013 年度新设立的直投基金,上述五家公司为本年度新增纳入合并范围的子公司。另外,公司子公司兴证(香港)金融控股有限公司 2013 年度新设立了全资子公司兴证(香港)财务有限公司和兴证咨询服务(深圳)有限公司,截止 2013 年末,还未实际投入注册资本。。

四、最近三年主要财务指标

(一)合并报表口径主要财务指标

2013 年 2012 年 2011 年

项 目

12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日

资产负债率(%) 48.85 33.69 30.19

全部债务(亿元) 90.88 35.61 28.81

债务资本比率(%) 41.14 29.02 25.48

流动比率(倍) 2.22 2.62 3.00

速动比率(倍) 2.22 2.62 3.00

项目 2013 年 2012 年 2011 年

EBITDA(亿元) 14.46 9.47 8.94

EBITDA 全部债务比(%) 15.92 26.60 31.04

EBITDA 利息倍数(倍) 4.53 8.12 12.94

营业利润率(%) 31.69 27.51 30.03

总资产报酬率(%) 3.92 4.37 4.70归属于上市公司股东的每股净资产

5.00 3.96 3.83(元/股)

每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -1.80 -0.20 -4.86

每股净现金流量(元/股) 0.31 -0.41 -5.18

上述财务指标的计算方法如下:

1.资产负债率=(负债总额-代理买卖证券款)/(资产总额-代理买卖证券款)

2.全部债务=期末短期借款+期末拆入资金+期末卖出回购金融资产+长期借款

3.债务资本比率=全部债务/(全部债务+所有者权益)(其中,所有者权益为合并报表中归属母公司所有者权益)

4.流动比率=(货币资金+结算备付金+交易性金融资产+衍生金融资产+买入返售金融资产+应收利息+融出资金+融出证券+存出保证金-代理买卖证券款-代理承销证券款)/(拆入资金+衍生金融负债+卖出回购金融资产款+应付职工薪酬+应交税金+应付利息)

5.速动比率=(货币资金+结算备付金+交易性金融资产+衍生金融资产+买入返售金融资产+应收利息+融出资金+融出证券+存出保证金-代理买卖证券款-代理承销证券款)/(拆入资金+衍生金融负债+卖出回购金融资产款+应付职工薪酬+应交税金+应付利息)

6.EBITDA=利润总额+利息支出-客户资金利息支出+固定资产折旧+摊销

7.EBITDA 全部债务比=EBITDA/全部债务

8.EBITDA 利息倍数=EBITDA/(利息支出-客户资金利息支出)

9.利息保障倍数=(利润总额+利息支出-客户资金利息支出)/ (利息支出-客户资金利息支出)

10.营业利润率=营业利润/营业收入

11.总资产报酬率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]×100% 其中:总资产=资产总额-代理买卖证券款

12.归属于上市公司股东的每股净资产=期末归属于上市公司股东的净资产/期末普通股股份总数